Med eller utan moms?
Lägg på moms på ditt pris, eller räkna fram beloppet utan moms från en summa med moms.
De flesta frilanstjänster har 25 % moms. Se listan nedanför kalkylatorn för undantagen.
Vilken momssats gäller för frilansare?
De flesta tjänster som frilansare säljer har 25 % moms. Det gäller till exempel:
- design, webb, utveckling och konsulttjänster
- text och kommunikation som du säljer som en tjänst
- fotografier, även när du upplåter rätten att använda dem
- reklam och marknadsföring, även reklamtexter
6 % moms gäller när du som upphovsperson upplåter eller överlåter upphovsrätten till ett litterärt eller konstnärligt verk, till exempel en skönlitterär text, en översättning eller ett konstverk. Undantagen är bland annat fotografier, reklam och datorprogram, som har 25 %.
12 % gäller bland annat hotell och restaurang, och sällan för frilansuppdrag. Är du osäker, läs Skatteverkets genomgång av momssatser eller fråga en redovisningskonsult.
När tar du inte ut moms?
- Kunder i andra EU-länder: säljer du en tjänst till ett företag i ett annat EU-land tar du som regel inte ut svensk moms. Kunden redovisar momsen i sitt land. Skriv "omvänd betalningsskyldighet" och kundens momsregistreringsnummer på fakturan.
- Kunder utanför EU: tjänster till företag utanför EU är oftast inte momspliktiga i Sverige.
- Liten omsättning: säljer du för högst 120 000 kr per år kan du välja momsbefrielse. Då tar du inte ut moms, men kan heller inte dra av moms på dina inköp.
Räkna alltid ditt pris utan moms
Momsen är inte din inkomst. Du tar ut den av kunden och betalar den vidare till Skatteverket, och drar samtidigt av momsen på det du köpt till företaget. Sätt därför ditt pris utan moms, och skriv i offerten att moms tillkommer. Ska du räkna ut själva priset? Börja med timpriskalkylatorn.